Analogamente al setup registrazioni COGE descritto in Impostare le categorie di registrazione, è necessario definire una o più categorie di registrazione business IVA e assegnarle a ogni conto fornitore, cliente e di contabilità generale. È inoltre possibile impostare una o più categorie di registrazione articoli/servizi IVA e assegnarle a ogni conto articoli o risorse. Dopo avere impostato le categorie, è necessario impostare le combinazioni necessarie delle categorie nel setup registrazioni IVA. Per ogni combinazione, specificare la percentuale IVA e i conti di contabilità generale per l'IVA vendite, l'IVA acquisti e, se necessario, l'IVA intracomunitaria.
Se si assegnano categorie di registrazione IVA di default alle categorie di registrazione generali, le categorie di registrazione IVA verranno assegnate automaticamente ai conti clienti, fornitori, articoli e risorse e di contabilità generale quando si assegnano le categorie di registrazione generali.
IVA sulle importazioni
La funzionalità relativa all'IVA sulle importazioni viene utilizzata per registrare un documento il cui intero importo deve essere gestito come un importo IVA. Ciò è necessario quando si riceve una fattura con IVA dalle autorità fiscali per merci importate. Per gestire l'IVA sulle importazioni, è necessario impostare almeno una categoria di registrazione articoli/servizi IVA per l'IVA sulle importazioni e includerla in almeno una combinazione nel setup registrazioni IVA.
IVA intracomunitaria
In genere il venditore di un articolo calcola e trattiene l'IVA. Le società dell'Unione Europea, tuttavia, devono utilizzare il calcolo dell'IVA intracomunitaria quando effettuano operazioni commerciali con altre società registrate come soggette a IVA in un altro paese dell'Unione Europea. Ciò significa che l'IVA non viene più calcolata dal venditore, ma dall'acquirente.
È necessario impostare almeno una categoria di registrazione business IVA per l'IVA intracomunitaria e includerla in almeno una combinazione nel setup registrazioni IVA. È possibile utilizzare la funzionalità dell'IVA intracomunitaria con il principio del calcolo IVA standard e con quello del calcolo IVA a esigibilità differita.
IVA a esigibilità differita
Di default, l'IVA viene calcolata e registrata al momento della registrazione della fattura. È tuttavia possibile scegliere di calcolare e registrare gli importi IVA in un conto di contabilità generale temporaneo al momento della registrazione della fattura e registrarli nel conto corretto e includerli nelle dichiarazioni IVA solo al momento della registrazione del pagamento effettivo della fattura.
Rettificare sconti di pagamento per l'IVA
Se è stato calcolato uno sconto di pagamento sulla base di un importo fattura comprensivo di IVA, è possibile addebitare lo sconto di pagamento dell'importo IVA sul conto IVA vendite quando viene concesso lo sconto di pagamento.
Nella tabella seguente è descritta una sequenza di task con collegamenti ad argomenti con le relative descrizioni. I task sono elencati nell'ordine in cui vengono generalmente svolti.
| Task | Vedere |
|---|---|
Ottenere informazioni sull'impostazione dell'IVA, tra cui l'impostazione delle categorie di registrazione IVA, le combinazioni di setup di registrazioni IVA e l'utilizzo dell'IVA intracomunitaria. | |
Impostare categorie di registrazione utilizzabili per classificare clienti e fornitori ai fini della registrazione IVA. | Procedura: impostare le categorie di registrazione business IVA |
Impostare categorie di registrazione utilizzabili per classificare articoli e risorse ai fini della registrazione IVA. | Procedura: impostare le categorie di registrazione articoli/servizi IVA |
Impostare le percentuali IVA e i conti di registrazione di default per ogni combinazione di categoria articoli/servizi IVA e categoria business IVA. | Procedura: impostare combinazioni di categorie registrazione business IVA e articolo/servizio IVA |
Collegare categorie di registrazione business IVA a categorie di registrazione business generali, in modo che vengano assegnate automaticamente. | Procedura: impostare le categorie registrazione business IVA di default |
Collegare categorie di registrazione articoli/servizi IVA a categorie di registrazione articoli/servizi generali, in modo che vengano assegnate automaticamente. | Procedura: impostare le categorie registrazione articolo/servizio IVA di default |
Assegnare manualmente categorie di registrazione IVA ai conti di contabilità generale. | Procedura: assegnare categorie di registrazione IVA ai conti di contabilità generale |
Assegnare manualmente categorie di registrazione business IVA a conti clienti e fornitori. | Procedura: assegnare le categorie di registrazione business IVA ai conti clienti e fornitori |
Assegnare manualmente categorie di registrazione articoli/servizi IVA a conti articoli e risorse. | Procedura: assegnare le categorie di registrazione articoli/servizi IVA ai conti articoli e risorse |
Utilizzare l'IVA sulle importazioni per registrare un documento in cui l'intero importo deve essere gestito come IVA, ad esempio, se si riceve una fattura IVA dalle autorità fiscali per le merci importate. | |
Impostare almeno una categoria di registrazione business IVA per l'IVA intracomunitaria, in modo che l'IVA sugli acquisti dai paesi UE venga gestita in modo appropriato. | Procedura: immettere informazioni di base sull'IVA intracomunitaria sugli acquisti |
Impostare il programma affinché gli importi IVA vengano calcolati e registrati in un conto di contabilità generale temporaneo al momento della registrazione di una fattura, quindi registrati nel conto corretto e inclusi nelle dichiarazioni IVA al momento della registrazione del pagamento effettivo della fattura. | Procedura: utilizzare conti per l'IVA a esigibilità differita |
Stornare la parte di sconto pagamento dell'importo dell'IVA quando viene concesso lo sconto. | |
Impostare i report IVA periodici che devono essere inviati alle autorità fiscali. |